Altersvorsorge für die junge Generation: Wie die Frühstartrente funktioniert und was Anbieter wissen müssen

Executive Summary: Der Bund will Kinder beim Aufbau einer privaten Altersvorsorge unterstützen. Deshalb hat die Bundesregierung die Frühstartrente auf den Weg gebracht. Das Gesetzgebungsverfahren soll noch im Laufe des Jahres abgeschlossen werden. Für Anbieter von Altersvorsorgeprodukten und Lebensversicherer bedeutet die Frühstartrente eine Erweiterung des Produktangebots um eine neue, regulierte Sparform für Minderjährige. Angesichts eines Kostendeckels beim Standarddepot ist die Umsetzung wirtschaftlich herausfordernd. Was genau ist die Frühstartrente, wie funktioniert sie und welche Anforderungen müssen Anbieter umsetzen? Nachfolgend ein Überblick.

Gesetzentwurf zur Einführung der Frühstartrente verabschiedet

Bereits Ende vergangenen Jahres hat sich die Bundesregierung auf Eckpunkte für ein staatlich gefördertes Altersvorsorgeprogramm für Kinder geeinigt. Am 12. August 2026 hat das Bundeskabinett den vom Bundesfinanzministerium vorgelegten Gesetzentwurf zur Einführung der Frühstartrente beschlossen. Dem Entwurf zufolge soll für jedes Kind ein monatlicher Förderbetrag von 10 Euro in ein individuelles, kapitalgedecktes und privatwirtschaftlich organisiertes Altersvorsorgedepot fließen. Bundestag und Bundesrat müssen dem Entwurf noch zustimmen. Das Gesetzgebungsverfahren soll im Laufe des Jahres 2026 abgeschlossen werden.

Welches Ziel verfolgt die Regierung mit der Frühstartrente?

Der Gesetzgeber will mit der Frühstartrente jungen Menschen Startkapital für ihre private Altersvorsorge zur Verfügung stellen und sie dabei unterstützen, frühzeitig ein eigenes Vorsorgevermögen aufzubauen. Neben dem tatsächlichen Vermögensaufbau soll die Frühstartrente die finanzielle Bildung von Kindern bzw. ihre Finanzkompetenz stärken. „Wir wollen, dass alle besser und früher für das Alter vorsorgen können“, sagt Bundesfinanzminister Lars Klingbeil. „So bauen junge Menschen über die Jahre ein eigenes Vermögen auf und lernen früh, wie Vorsorge am Kapitalmarkt funktioniert.“

Welche Fördervoraussetzungen gelten?

Förderberechtigt sind dem Entwurf zufolge Kinder im Alter von 6 bis 18 Jahren mit erstem Wohnsitz in Deutschland. Um die Frühstartrente zu erhalten, müssen Eltern bei einem Anbieter ein zertifiziertes Standarddepot für ihr Kind eröffnen. Neben dem Förderbetrag können zusätzlich freiwillige Einzahlungen bis maximal 6.840 Euro im Jahr in das Depot fließen. So haben auch Eltern, Großeltern oder Freunde die Möglichkeit, das Kind finanziell zu unterstützen. Laut Entwurf müssen die Anbieter entsprechender Depots sicherstellen, dass nicht mehr eingezahlt wird.

Nahtloser Übergang in die pAV

Wenn das Kind volljährig ist, endet die monatliche Frühstartrentenförderung. Der Standarddepot-Vertrag kann aber bis zum Renteneintritt durch eigene Einzahlungen weiter bespart werden. Alternativ besteht auch die Möglichkeit, in einen anderen zertifizierten Altersvorsorgevertrag zu wechseln. Damit will der Gesetzgeber einen nahtlosen Übergang in die geförderte private Altersvorsorge ermöglichen. Die Auszahlung ist erst nach Vollendung des 65. Lebensjahres vorgesehen. Für das Standarddepot gilt ein Kostendeckel von maximal 1 Prozent. Außerdem dürfen keine Abschluss- und Vertriebskosten bis zur Volljährigkeit des Kindes entstehen.

Die Erträge in dem Standarddepot bleiben bis zum Beginn der Auszahlungsphase, d.h. bis zum Renteneintritt, steuerfrei. Wie bereits bei anderen steuerlich geförderten Altersvorsorgeprodukten werden die Leistungen aus den Verträgen erst mit Auszahlung nachgelagert besteuert.

Was passiert, wenn Eltern keinen Vertrag abschließen?

Wenn Eltern keinen Standarddepot-Vertrag für ihr Kind abschließen, wird das Fördergeld unter Verwaltung der Bundesbank kollektiv am Kapitalmarkt angelegt. Damit soll sichergestellt werden, dass tatsächlich alle anspruchsberechtigten Kinder Fördergeld erhalten.

Eltern haben auch die Möglichkeit, später ein entsprechendes Depot für ihr Kind anzulegen. In diesem Fall wird das bis dahin angesparte Kapital auf dieses Depot übertragen. Das gilt auch, wenn erst ab dem 18. Lebensjahr ein zertifizierter Altersvorsorgedepot-Vertrag abgeschlossen wird. Das Startkapital verfällt erst dann, wenn bis zum 35. Lebensjahr kein entsprechender Vertrag vorliegt.

Wer darf die Frühstartrente anbieten?

Als Anbieter kommen Lebensversicherer, Banken, Fondsgesellschaften und Wertpapierinstitute infrage. Allerdings muss ein Altersvorsorgevertrag vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) zertifiziert sein, damit er für die staatliche Förderung der Frühstartrente zugelassen wird. Der Standarddepot-Vertrag kann ohne Beratung angeboten werden. Das ermöglicht einen vollständig digitalen Vertragsabschluss und schlanke Onboarding-Prozesse.

Wie sieht der Zeitplan für die Einführung und Umsetzung der Frühstartrente aus?

• 12. August 2026: Bundeskabinett beschließt Gesetzentwurf zur Frühstartrente.
• Laufendes Gesetzgebungsverfahren 2026: Bundestag und Bundesrat müssen noch zustimmen; das parlamentarische Gesetzgebungsverfahren soll im Jahr 2026 abgeschlossen werden.
• 1. Januar 2026: Förderbeginn (rückwirkend) für den Geburtsjahrgang 2020.
• 1. Januar 2027: Gesetz tritt in Kraft, erste Auszahlungen der Förderbeträge vorgesehen.
• Ab 2027: Jedes Jahr kommt ein weiterer Geburtsjahrgang hinzu (jeweils die zu diesem Zeitpunkt 6-Jährigen).

Technische Abwicklung über die ZfA

Für die technische Abwicklung der Frühstartrente ist die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) zuständig. Sie verwaltet bereits das Zulagenverfahren für die Riester-Förderung, womit der Gesetzgeber auf bereits bestehende Strukturen aufsetzt. Sobald ein Standarddepot-Vertrag vorliegt, kann der Anbieter die Förderung für das Kind beantragen. Dabei werden folgende Daten benötigt:

• die Vertragsdaten (inklusive Vertragsabschluss und -beginn),
• das Geburtsdatum des Kindes,
• der erste Wohnsitz des Kindes und
• die steuerliche Identifikationsnummer.

Die Daten müssen elektronisch an die ZfA übermittelt werden. Sind die Voraussetzungen für die Frühstartrente erfüllt, erhält der Anbieter die staatliche Förderung vierteljährlich rückwirkend. Die Beträge müssen die Anbieter dann dem entsprechenden Standarddepot zuschreiben.

Welche Anforderungen werden an die Anbieter gestellt?

Der Gesetzentwurf stellt konkrete Anforderungen an die Anbieter einer Frühstartrente:

1. Umsetzung der Vorgaben für den Standarddepot-Vertrag: Kostendeckel, freiwillige Einzahlungen und Kapitalübertragungen aus der kollektiven Kapitalanlage und zwischen zertifizierten Altersvorsorgeverträgen müssen technisch abgebildet werden.
2. Prozesse für minderjährige Vertragsinhaber: Abschluss und Verwaltung erfolgen über die gesetzliche Vertretung und erfordern entsprechende interne Abläufe.
3. Elektronische Vertragsabschlüsse: Der Entwurf sieht digitale Onboarding- und Identifizierungsverfahren vor.
4. ZfA-Kommunikation: Die Frühstartrente knüpft an bestehende ZfA-Verfahren an. Bestehende Schnittstellen müssen entsprechend angepasst werden.
5. Revisionssichere Zuordnung und Verarbeitung der Förderzahlungen: Förderbeträge, freiwillige Einzahlungen, Kapitalerträge und übertragenes Startkapital müssen revisionssicher und nachvollziehbar dokumentiert werden.
6. Datenschutz und Zweckbindung: Erkenntnisse, die Anbieter aus dem Verfahren der Frühstartrente gewinnen, dürfen ohne Zustimmung nicht für Werbezwecke verwendet werden.

Kritik: Ausreichende Kostendeckung kaum möglich

Der Entwurf stößt in der Lebensversicherungs-Branche auf Kritik. Guido Bader, Vorstandsvorsitzender der Stuttgarter Lebensversicherung, befürchtet, dass das Angebot eines Standarddepots für Anbieter wirtschaftlich kaum darstellbar ist. „Wer ein Produkt ohne ausreichende Kostendeckung vorschreibt, darf sich nicht wundern, wenn es kaum jemand anbietet“, kritisiert Bader am 27. Juli 2026 laut dem Fachmedium „Versicherungsbote“. Zudem kritisiert er die Höhe des monatlichen Förderbetrags von 10 Euro: „Das ist ein symbolischer Einstieg, aber kein spürbarer Beitrag zur privaten Altersvorsorge.“ Im Laufe des Förderzeitraums von 12 Jahren belaufen sich die Einzahlungen auf insgesamt 1.440 Euro. Bei einer angenommenen Rendite von 6 Prozent summiert sich das Kapital bis zum 18. Lebensjahr auf rund 2.100 Euro.

Fazit: Verschärfter Wettbewerb und strategische Chancen

Für Anbieter von Altersvorsorgeprodukten und Lebensversicherer eröffnet die Frühstartrente neue strategische Chancen, sie verändert aber auch die Wettbewerbsdynamik. Zwar begrenzt der Kostendeckel beim Standarddepot den wirtschaftlichen Spielraum, dennoch bietet die Frühstartrente großes Potenzial. Aktuellen Schätzungen zufolge liegt das Potential bei mehreren Millionen Abschlüssen.

Eine leistungsfähige und zugleich effiziente Softwarelösung ermöglicht es Anbietern von Altersvorsorgeprodukten, dieses Potential auszuschöpfen und die Anforderungen wirtschaftlich sinnvoll umzusetzen. Mit unserer Komplettlösung msg.MeldeServices  können Anbieter die gesetzlichen Meldeverfahren und alle Prozesse rund um die Frühstartrente vollständig automatisiert, rechtssicher und kostenschonend abbilden.